סוף סוף יום המס כבר כאן. אם אתה מקבל החזר כספי, מזלך. אך אם אתה חייב לממשלה כסף, אתה עלול להיות מודאג מכך שתצטרך לשלם את הסכום המגיע עד למועד האחרון להגשה של 18 באפריל - גם אם ביקשת הארכה.

מחויב במס הכנסה - במיוחד כשאין לך את הכספים לשלם - יכול לגרום ללחץ גדול. אבל לפני שאתה נותן לחרדה להפיק את המיטב ממך, דע זאת: שירות ההכנסה הפנימי, תאמין או לא, מבין. בנוסף, אתה עשוי להיות זכאי לחלופת גבייה כדי לשלם את חובך בהדרגה או בסכום מופחת משמעותית.

לרוב משלמי המסים, במיוחד אלו שעלולים להתקשות בתשלום חוב מס בלתי צפוי, אינם מודעים לכך שקיימות אפשרויות אלה. כתוצאה מכך, הם יכולים בסופו של דבר לשלוח לממשלת ארה"ב יותר כסף ממה שהם יכולים להרשות לעצמם לשלם, כפי שלמדתי בעבודתי מרפאת משלם המסים להכנסה נמוכה של פיליפ סי קוק במכללה למשפטים באוניברסיטת ג'ורג'יה.

או שהם פשוט נמנעים מפתיחת דואר ממס הכנסה כי הם לא חושבים שהסוכנות תעבוד איתם. נושא מאיים זה יוצר מצב מלחיץ שניתן להקל עליו או למזער אותו באמצעות שיחת טלפון בלבד.

לא ניתן לשלם

כל שנה, מיליונים משלמי המסים מקבלים הודעות ממס הכנסה המשקפות יתרות שאינן מסוגלות לשלם. זה מהווה מיליארדים של דולרים המגיעים לממשלה הפדרלית.

מס הכנסה מתייחס לגבייה ברצינות, ולכן חשוב שמשלמי המסים יקבעו עם מס הכנסה את חובות המס שלהם. אי התייחסות אליהם עלולה לגרום לשכר וחשבון היטלים, שיעבודים לרכוש ואפילו שלילת א דרכון.

ישנן שתי דרכים נפוצות בהן אתה יכול לקבל חוב מס: אתה יכול חייב תשלום על החזר מס או יתרתך עשויה להיות תוצאה של ביקורת או בדיקה.

מס הכנסה מבין שמצבים בהם משלמי המסים אינם חולקים על חוב המס; עם זאת, הם אינם מסוגלים לשלם אותה בשלמותה. הארגון יצר שלושה תהליכי איסוף כדי לסייע לנישומים כך שלא תתרחש פעולת גבייה שלילית (כגון היטל): "הסכם תשלומים", מעמד "כרגע אינו ניתן לגביה" ו"הצעה בפשרה ".

הסכמי תשלומים מכונה בדרך כלל תוכניות תשלום, המאפשרות לשלם מיסים לשלם את החוב בתשלומים קטנים יותר וניתנים לניהול. תשלומים אלה הם בדרך כלל באותו סכום בכל חודש למשך זמן מוגדר, שיספק את החוב במלואו.

היתרון בכך שהוא מאפשר לך לבצע תשלומים קטנים לכיוון החוב הכולל, ומס הכנסה בדרך כלל לא יכול לקחת כל פעילות גבייה נוספת נגדך (מלבד החלת החזרים עתידיים על החוב העומד).

החיסרון הוא קנסות והריבית ממשיכה להצטבר על היתרה שלא שולמה. לכן, החוב משולם לאט יותר משמשלם המס יכול לצפות.

תרחיש טיפוסי יכלול את מס הכנסה לשאול את משלם המסים כמה הוא יכול להרשות לעצמו לשלם. אם סכום זה יספק את ההתחייבות תוך פחות מ- 72 חודשים ולפני שתקופת ההתיישנות לגבולות 10 שנים יפוג, בדרך כלל מס הכנסה יאשר את הסכום המוצע.

ניתן לבקש חלופת איסוף זו באמצעות השלמתה טופס 9465, בקשת הסכם תשלומים או על ידי התקשרות ל שירות הגבייה האוטומטית של מס הכנסה. טופס 9465 יכול ללוות דוח שהושלם (הוגש ב -18 באפריל) המשקף את המס המגיע או ניתן להגישו בנפרד. זה יכול גם לכסות מספר שנים או תקופות מס.

כרגע לא אספנות

לפעמים הוצאות המחיה החודשיות של משלם המסים (מזון, דיור / שירותים, תחבורה ושירותי בריאות) עולות על ההכנסה החודשית של הנישום. כאשר זה קורה, תשלום מס הכנסה יגרום לנישום מצוקה כלכלית.

במצבים כאלה יכול משלם המסים לבקש ממס הכנסה להעמיד גביית חוב מס בהמתנה. קידוד מגן זה ידוע כמצב "כרגע אינו ניתן לאספנות" (CNC). זה יתרון מכיוון שמשלם המס אינו נדרש לבצע תשלומים כלשהם. יתרון נוסף בכך הוא כי מס הכנסה לא יגבה את הכנסותיו של משלם המסים או חשבונותיו.

כמו בהסכם התשלומים, חסרון באפשרות זו הוא שהריבית והקנסות ממשיכים להצטבר. מכיוון שהדבר זמני, מס הכנסה יכול להעלות את הסטטוס במקרה שמצבו הכלכלי של משלם המסים ישתנה ומס הכנסה יראה שהוא יכול לשלם.

מס הכנסה יפקח באופן שוטף אחר המידע של משלם המסים. אם הכנסתו של משלם המסים תגדל במידה שמס הכנסה סבור שביצוע תשלומים הוא אופציה, הוא או היא יוחזרו למצב גבייה פעיל.

למס הכנסה ארבע קטגוריות עיקריות של הוצאות מותרות המוגבלות על פי מגמות לאומיות ואזוריות. הוצאות אלו והוצאות אחרות מנוכות מכל הכנסה שמרוויח משלם המסים לצורך קביעת מצוקה כלכלית:

1. אוכל, ביגוד ושונות

2. דיור ושירותים

3. הובלה

4. שירותי בריאות מחוץ לכיס.

לכל אחת מהקטגוריות הללו יש סכום סטנדרטי המותר (בדרך כלל מבוסס על גודל המשפחה). תרחיש אופייני בו מאושר מעמד CNC הוא של אנשים ללא הון עצמי בנכסים שאינם מניות כגון מניות ונדל"ן, הכנסות קבועות כגון ביטוח לאומי, וכי סך ההוצאות החודשיות המותרות בקטגוריות הנ"ל עולה על סך ההכנסה המשפחתית. .

ניתן לבקש את הסטטוס שאינו אספנות כרגע בדואר בדואר שהושלם טופס 433-F, הצהרת מידע אוספים או על ידי התקשרות למס הכנסה לאחר עיבוד ההחזר וקבלת חשבון.

הציעו בפשרה

אל האני מציעים בפשרה התוכנית מסייעת לנישומים במשא ומתן מחדש על חוב המס שלהם. במסגרת תוכנית זו, מס הכנסה בוחן את נכסי המזומנים ומשלם המיסים של הנישום, את ההכנסה הפנויה החודשית ואת ההכנסה העתידית כדי לקבוע את פוטנציאל הגבייה של משלם המסים - כלומר כמה הוא יכול לצפות אי פעם מאדם.

לאחר שמוסכם על מספר, משלם המסים יכול לבחור לשלם את הסכום תוך 24 חודשים או פחות. היתרון של חלופה זו הוא כי יתרת חוב המס נסלחת, וברגע שהתנאים המשא ומתן מתקיימים, כל שיעבודים שייתכן שהוגשו על נכסך נמשכים תוך 30 יום.

החסרונות כוללים עמידה בדרישות עמידה מסוימות במשך חמש שנים לאחר קבלה, כגון הגשת כל ההחזרים הנדרשים ותשלום כל המס המגיע עד למועד הגשתו מדי שנה, וחילוט כל החזר למשך תקופה מסוימת. עבור חלק משלמי המסים החסרונות הללו יעלו בהרבה על ההתחלה החדשה שנוצרה בעקבות חיסול עודף חובות המס.

ניתן לבקש את ההצעה שנמצאת בפשרה (כשיש ספק באשר לגבייה) טופס 656-B, הכוללת את הטפסים 433-A (OIC), 433-B (OIC) ו- 656. יש לצרף את ההצעה עם תיעוד - על הכנסות שהתקבלו, הוצאות ששולמו והתחייבויות בגין נכסים שאינם מזומנים כגון נדל"ן ורכב - המציג את הנישום בעל חוסר יכולת לשלם את מלוא היתרה.

OIC מצליח מדגים בפני מס הכנסה כי ה- OIC הוא האינטרס של משלם המסים והממשלה כחלופה לתשלום מלא.

לנקוט בפעולה

אז בין אם התעלמת מהודעות מס הכנסה על מיסים בגין החזרים קודמים ובין אם אתה מצפה שתצטרך לכתוב צ'ק בעת הגשת ההחזר בשנה שעברה, הגיע הזמן לנקוט בפעולה.

למס הכנסה יכול להיות מוניטין שקשה להתמודד איתם, אך כפי שציינתי לעיל, זה יכול להיות די מבין כאשר אנשים פתוחים ומוקדמים לגבי מצבם הכלכלי ונכונותם לשלם את מה שהם יכולים.

הדבר הגרוע ביותר שאתה יכול לעשות הוא לא להגיב. צרו קשר עם הסוכנות או עם מרפאת משלם המסים להכנסה נמוכה - יש לפחות אחת ברוב המדינות. נצל את אחת החלופות הללו ופעל לפתרון הבעיה.

אתה תצא טוב יותר בטווח הארוך.

מאמר זה הופיע במקור ב"שיחה "