כיצד מחויבים במס על עובדים והחברות מחליקות

יום המס הוא כאן שוב, ו עשרות מיליוני אמריקאים ימהרו להגיש את מס הכנסה שלהם עד המועד האחרון של השנה, 18 באפריל (ולא ל 15 באפריל מסיבות שונות). שיחה

למרות שרובנו כנראה מזהים את מס ההכנסה הפדרלי עם ההכנסות שממלאות בסופו של דבר את קופת הממשלה ומאפשרות לה להוציא את המזומנים שנצברו קשה, הם מהווים למעשה פחות ממחצית מכלל ההכנסות. מה מרכיב את השאר ואיך השתנו הנתונים הללו בעשורים האחרונים, בעצם די מפתיע.

אל האני נתונים סטטיסטיים רשמיים הראו שבשנות הארבעים והחמישים תאגידים גבו נתח גדול מהתמיכה בממשל הפדרלי. כיום מיסים על עובדים מממנים יותר ויותר את הצבא, תוכניות זכאות, שירותי בריאות והוצאות אחרות.

אז כשאתה מכין את המסים שלך - במקביל אליו מתכוננים הקונגרס וממשל טראמפ לבצע רפורמה בקוד המס - הנה פרמייר קצר על איך לובשים קו 63 מ- 1040 שלך הופך לחלק מההכנסות הממשלתיות בארה"ב.

מס הכנסה: יציב ככל שהיא הולכת

מאז מלחמת העולם השנייה הכנסות הממשלה הפדרלית הגיעו מארבעה מקורות עיקריים.


גרפיקת מנוי פנימית


 

המקום הראשון הוא מס הכנסה פרטני. בארצות הברית היה ברציפות א מס הכנסה אישי מאז 1913, כאשר התיקון ה -16 אושר על ידי שני שלישים מהמדינות. לפני כן, מס הכנסה נחשב בלתי חוקתי ומרבית ההכנסות הממשלתיות הגיעו ממנו מכס.

מס ההכנסה לוקח לא רק חלק מהשכר אלא גם כסף שהרוויח מריבית, דיבידנדים, רווחי הון ומקורות אחרים. בשנת 1945 מס ההכנסה האישי סיפק קצת יותר מ -40 אחוזים מכלל ההכנסות הממשלתיות הפדרליות. בשנת 2015, הנתונים העדכניים ביותר, מס הכנסה אישי סיפק 47 אחוז מההכנסות. מדובר בעלייה קטנה יחסית לשינויים הדרמטיים בשלוש הקטגוריות האחרות.

האמריקאים העשירים ביותר משלמים את רוב המס הזה, עם אנשים עם הכנסות מתואמות של 250,000 דולר או יותר (2.7 אחוזים מהמסמכים בשנת 2014) המכסה 51.6 אחוז מהכרטיסייה. בעלי הכנסה של פחות מ- 50,000 $ (62.3 % מההגשים) שילמו 5.7 % ממס ההכנסה הפדרלית באותה שנה.

חברות הנושאות פחות מהנטל

הקטגוריה השנייה היא מס הכנסה של חברות, אשר עשוי להשתנות באופן דרסטי בחודשים הקרובים אם לרפובליקנים יש את דרכם.

מיסים אלה לוקחים חלק מ רווחי העסקים. מנהיגים ארגוניים רבים להתלונן במרירות על המסים הם משלמים, ומצביעים על העובדה שהשיעור הסטטוטורי הוא השלישי בגובהו בעולם עם 39 אחוזים.

עם זאת, חברות רבות הפכו למדי מיומן בהימנעות ממסיםכלומר התעריף האפקטיבי שהם משלמים בפועל נמוך בהרבה, או ממוצע של 19 אחוזים בשנת 2012. כתוצאה מכך, המימון העסקי הכולל של הממשלה הפדרלית ירד באופן דרמטי מאז 1945. אז סיפקו תאגידים למעלה משליש מכל ההכנסות הפדרליות. בשנת 2015, הנתון היה קצת יותר מ -10 אחוזים, הפחתה פי שלושה.

אשאיר לקורא לקבוע מה לעשות מעובדה זו מכיוון שהקונגרס שוקל להוריד את המס על חברות בשנים הקרובות.

מיסוי עובדים

הקטגוריה השלישית היא מיסי ביטוח לאומי. אלה המסים שמשלמים עליהם בטוח לאומי ו Medicare.

הם מה שאנשים מסוימים רואים ברשימות התשלומים בשם FICA, המייצג חוק הפרשות לביטוח פדרלי מסים. הם נקראים גם מס שכר מכיוון שהם משפיעים רק על אנשים שעובדים או על משכורות. בנוסף, מאז הביטוח הלאומי המס משפיע בלבד 127,200 $ הראשונים בהכנסה, אמריקאים בעלי הכנסה בינונית ונמוכה משלמים חלק גדול יותר מכך.

כך שגם בקרב אנשים שמרוויחים כל כך מעט הכנסה שהם אינם חייבים מיסי הכנסה פדרליים, רובם עדיין נאלצו לשלם מס שכר, כמו גם היטלים אחרים. למעשה, הרוב המכריע של המשפחות האמריקאיות לשלם יותר ב- FICA מאשר במס הכנסה פדרלי. לדוגמה, 17 מיליון המשפחות בחמישון ההכנסות החמישי מוערכות לשלם סך של 80 מיליארד דולר במס שכר בשנת הכספים הנוכחית אך רק 21 מיליארד דולר במס הכנסה פדרלי.

בשנת 1945 קיבלה הממשלה פחות מעשרה אחוזים מהכנסותיה ממקורות אלה. הסכום וה שיעורי המס הבסיסיים עלו באופן דרמטי עם הזמן. כיום שליש מהכנסות ממשלת ארה"ב מגיעות מ- FICA, גידול של פי ארבעה. במהלך המיתון הגדול, מיסי הביטוח הלאומי הגיעו לשיא של 42 אחוזים מכל ההכנסות הפדרליות.

באופן כללי, מסים אלה הם יועד לשלם עבור הזכויות. וחלק מהגידול קרה בגלל תוספת של Medicare באמצע שנות השישים. סיבה נוספת היא שאנשים בארה"ב כן חיים יותר היום מאשר בשנות הארבעים. המשמעות היא שמערכת הביטוח הלאומי צריכה לתמוך בפנסיונרים לפרקי זמן ארוכים יותר.

מיסוי הבלו

לבסוף, אנו מגיעים להוצאות מס ועוד.

הכנסות הבלו הן כסף ממיסוי דברים כמו בנזין, אלכוהול, טבק ושיחות טלפון. מסים אחרים הם הכנסה ממקורות כמו מכס ו מס ירושה.

באמצע שנות הארבעים קיבלה הממשלה כ -1940 אחוזים מכלל ההכנסות מקבוצה אחרונה זו. מאז הנתון ירד ועכשיו הוא מתחת ל -16 אחוזים. סך ההכנסות מהקטגוריה האחרונה גדלו בהתמדה לאורך זמן. אולם חלקה ירד בעיקר מכיוון שההכנסה ממקורות אחרים גדלה הרבה יותר מהר.

למה זה חשוב

חשוב להבין את השינויים הללו במקור ההכנסות הממשלתיות. וזה די מפתיע מכיוון שרוב האנשים ממקדים את חמתם בנטל מס הכנסה מדי שנה.

בינתיים מיסים על ביטוח לאומי ומדיקר נקברים בתלושי משכורת וממעטים לדבר עליהם. זה גורם לאנשים רבים להתעלם מאלה ניכויים התגנבות לשכרם.

מסים מרתיעים פעילות על ידי העלאת עלות הפעולה או הורדת הפרסים.

עם הזמן, מדיניות המס של ממשלת ארה"ב העבירה את הנטל של מי שמשלם כדי לנהל את המדינה מתאגידים לעובדים. זה מועיל לעסקים ולאנשים שבבעלותם מניות בחברות מכיוון שהם מקבלים חלק גדול יותר מהרווחים. עם זאת, הדבר מייאש לעבוד. החשיבות העולה של מיסי שכר מפחית את התמריץ של אנשים לעבוד שעות נוספות מאז תגמולים הם פחות. וזה אפילו גורם אנשים רבים יפרשו מוקדם.

השינוי הזה מטריד, ובניגוד להימנעות משותפת מוושינגטון שחשוב שעבודה קשה. אם לצטט את ההקדמה של הנשיא ברק אובמה שלו תקציב 2013:

"אמריקה נבנתה על הרעיון שכל מי שמוכן לעבוד קשה ולשחק לפי הכללים יכול לעשות את זה אם הוא מנסה - לא משנה מאיפה התחיל."

חבל שהרטוריקה הזו לא תואמת את פעולות הממשלה הפדרלית לאורך זמן. במקום זאת, השינוי המתמיד לעבר מס השכר פירושו שהפוליטיקאים הולכים וגוברים מעניש את היסוד עליו נבנתה ארה"ב.

על המחבר

ג'יי ל 'זגורסקי, כלכלן ומדען מחקר, האוניברסיטה של ​​מדינת אוהיו

מאמר זה פורסם במקור ב שיחה. קרא את מאמר מקורי.

ספרים קשורים

at InnerSelf Market ואמזון